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税务总局:“金税工程”四期建设正启动实施,实现“以数治税”

时间:2021-09-23 所属分类:记账报税 浏览:
 

随着互联网的蓬勃发展,中国税收征管开始进入信息化阶段,启动并完成了“金税工程”三期建设,逐步实现大部分税收征管和服务通过网络实现。

当前,我们正以发票全领域、全环节、全要素电子化改革为突破口,启动实施金税工程四期建设,持续拓展税收大数据资源,深入推进内外部涉税数据汇聚联通、线上线下数据有机贯通。
 
 
 
 
 
 
 
深化金砖税收合作  共拓金色发展之路

——在金砖国家税务局长会议上的发言

王  军

尊敬的各位局长、各位同事,

女士们、先生们:

大家好!很荣幸在叠翠流金、丹桂飘香的金秋九月与朋友们相聚“云端”,共商税收合作前景,畅谈税务数字化未来。刚才,印度塔伦局长作了精彩演讲,我受益匪浅,向您致以诚挚敬意,也期待接下来几位税务局长的精彩发言。

当今时代,经济社会数字化已成为不可逆转的历史潮流。中国国家主席习近平指出,“数字经济是全球未来发展方向”。新冠肺炎疫情爆发以来,全球数字化进程进一步提速,驱动生产生活方式和国家治理方式创新变革,金砖各国更是在数字化助力下携手抗疫,应对共同挑战,取得了积极成效。本次会议我们围绕“在新冠疫情带来挑战和数字时代背景下重新构建税收征管的业务流程”开展交流,我和大家一样,都深感税收征管面临新的挑战,也蕴含着发展机遇,需要我们共商共进、化危为机。去年12月,全球税收征管论坛(FTA)发布《税收征管3.0》,对实现税收征管的数字化转型提出了具体指引。中国也于去年底制定并于今年3月正式发布《关于进一步深化税收征管改革的意见》,描绘了数字化背景下中国智慧税务建设的蓝图。这与FTA《税收征管3.0》在理念、方向、路径等方面都高度契合,表明了中国坚定不移推进税收征管数字化转型升级的积极态度。借此机会,我与大家一起分享中国在这方面的探索历程与愿景规划。

一、数字化驱动税收征管方式持续变革

依托数字化驱动税收征管方式变革,是实现税收治理现代化的必由之路。伴随信息技术持续深入应用,中国的税收征管方式不断实现跨越式发展。

过去,我们是税务人挨家挨户上门“收税”受限于经济发展水平,以前税收征管主要依靠税务人员走街串巷、进企入户上门收税,那时的税收征管方式,通俗的讲就是“收税靠腿,宣传靠嘴”。

现在,我们是纳税人足不出户网上“报税”近十年来,中国不断健全完善税法体系和税收征管制度,税收信息化建设也不断向前推进,逐步实现了纳税人按税法规定自行计算申报数据并进行网上“报税”。特别是建成全国统一规范的电子税务局,截至目前已覆盖全部税务管理户数的90%以上,全国纳税人通过电子税务局办理的业务占纳税人所有业务的80%以上。

未来,我们将在智慧税务引领下进一步实现自动“算税”我们正致力于利用企业经营指标等大数据,依照税法制度规定,依托新的算法,逐步实现信息系统自动提取数据、自动计算税额、自动生成申报,经纳税人确认或补正后即可线上提交,大幅减轻纳税人办税缴费负担。对此,我们已在2020年首次实施个人所得税汇算清缴中进行了有益尝试,运用大数据和税收规则进行自动算税与申报表信息预填,将信息通过个人所得税APP推送给纳税人确认。在今年的汇算清缴中,有98%的纳税人登录APP确认无误后,就顺利完成了汇算申报,既提高办理准确性,又促进纳税遵从,效果非常明显。今后,我们将面向企业及所有税种和费种推广这一成果。

二、数字化驱动税收征管流程优化重塑

税收征管数字化转型不是简单的业务搬家或技术嫁接,而是要通过发挥技术支撑、要素赋能等作用,驱动税收业务应用升级和流程重构。中国税收征管和服务流程也在数字化驱动下,经历了从“上机”到“上网”再到“上云”三个阶段的优化重塑

第一阶段:通过“上机”替代手工操作流程上世纪80年代以后,随着计算机单机应用不断普及,中国税收征管从纯手工处理逐步转向计算机操作,数据信息由电子储存替代了手工记载,大幅压缩了传统的手工操作,建立了以计算机为依托的征管运行流程。

第二阶段:通过“上网”改造传统业务流程近十年来,随着互联网的蓬勃发展,中国税收征管开始进入信息化阶段启动并完成了“金税工程”三期建设,逐步实现大部分税收征管和服务通过网络实现,市场主体涉税信息也在税务部门内部逐步实现互联互通,传统线下“面对面”的征管和服务流程,逐步转向“非接触式”线上办理,使得征纳双方的时空距离拉近了,税收征管和服务各环节衔接更紧凑、流程更简便,既使税务部门工作效率大幅提升,又使纳税人缴费人办税缴费更省时、省力、省事、省钱、省心。特别是新冠疫情发生以来,中国税务部门大力推广“非接触式”办税缴费,范围已拓展至214项业务,203项可全程网上办,90%的涉税事项、99%的纳税申报业务以及企业和个人缴纳社保费基本都可网上办、线上办、掌上办,既保障了疫情期间办税缴费安全,又促进了减税降费政策直达快享。

第三阶段:通过“上云”打造智能征管流程随着大数据、云计算和人工智能等新技术的广泛运用,我们正在开启以数据的深度挖掘和融合应用为主要特征的税收征管智能化改造,计划通过1-5年的努力,基本建成以税收大数据为驱动力的具有高集成功能、高安全性能、高应用效能的智慧税务,推进税收征管和服务流程全方位创新变革,打造“无风险不打扰、有违法要追究、全过程强智控”的税务执法新体系“线下服务无死角、线上服务不打烊、定制服务广覆盖”的税费服务新体系“以‘双随机、一公开’监管、‘互联网+监管’为基本手段,以重点监管为补充、以‘信用+风险’监管为基础”的税务监管新体系

三、数字化驱动税收征管效能不断提升

大数据深度应用必将带来税收征管效能大幅提升。中国税收征管已经历了“经验管税”和“以票管税”两个时期,正在向“以数治税”时期迈进

在“经验管税”时期,税收征管效能主要依靠人的经验积累而提升,体现的是加法效应。随着征管经验增加,征管效能会相应提升,但受制于人的自身所限,这种提升的幅度有限,且是一个相对缓慢的过程。

在“以票管税”时期,税收征管效能主要依靠票的关联监控而提升,体现的是倍增效应依托金税工程和增值税发票管理系统,自上世纪90年代以来,中国税收征管逐渐向“以票管税”转变。特别是2014年以来,我们对金税工程进行了系统性改造并持续升级提效,中国增值税发票系统已能实现对所有票面信息的“T+1”归集。通过对发票所记载的货物和服务交易对象、品名、价格、金额、流向等信息进行交叉比对、关联监控,及时发现涉税风险并快速应对,税收征管效能得到了倍增,目前利用发票核查风险的准确率已超过90%

“以数治税”时期,税收征管效能主要依靠数的聚合赋能而提升,体现的是乘数效应。大数据时代的税收治理必然进入“以数治税”阶段。当前,我们正以发票全领域、全环节、全要素电子化改革为突破口启动实施金税工程四期建设,持续拓展税收大数据资源,深入推进内外部涉税数据汇聚联通、线上线下数据有机贯通。在此基础上,通过法人税费信息“一户式”、自然人税费信息“一人式”智能归集,实现对同一企业或个人不同时期、不同税种、不同费种之间,以及同规模同类型企业或个人相互之间税费匹配等情况的自动分析监控让数据既能以最小颗粒度像串珍珠一样自动灵活组合,又能以最大精细度像切钻石一样多维度折射光彩。以此全面驱动税务执法、服务、监管制度创新和业务变革,全面提升税收征管效能和税收治理水平。

我们相信,从“收税”到“报税”到“算税”,从“上机”到“上网”到“上云”,从“经验管税”到“以票管税”到“以数治税”的过程,就是促进纳税人从“被动遵从”到“主动遵从”到“协同遵从”的过程,就是税收现代化不断向前迈进的过程。

女士们,先生们!

前不久发布的《金砖国家领导人第十三次会晤新德里宣言》指出,金砖国家必须将技术和数据的高效应用作为各项发展的优先方向,并鼓励在这方面深化合作。这也为我们五国税务部门在新冠疫情挑战和数字时代背景下深化税收领域合作指明了方向。中国国家主席习近平提出,我们要推动开放创新增长,助力世界经济平稳复苏,推动经济全球化朝着更加开放、包容、普惠、平衡、共赢的方向发展。这一目标的实现,离不开税收作用的更好发挥。在此,我倡议:

一是加强疫情防控合作。坚持同舟共济、患难与共、守望相助,分享抗疫信息,交流抗疫经验,携手抵御疫情。在助力疫苗联合研发、合作生产、标准互认等领域充分发挥税收作用,贡献税务力量。二是加强信息化建设合作。建立金砖国家税收信息化交流机制,通过举办税收信息化建设论坛等方式,增进沟通合作。加强与G20OECD等重要国际组织交流,广纳博采国际先进理念和经验,推进金砖国家税收信息化实践。三是加强征管互助合作。巩固金砖国家税收多边合作成果,不断提高各国间税收确定性,积极化解和消除涉税争议,支持企业彼此间投资兴业。持续加大对跨国避税等案件的联合打击力度,维护各国税收权益和市场秩序。四是加强能力建设合作。持续强化金砖国家税务部门间互学互鉴互助,促进提升税收征管能力,并积极向其他发展中国家提供技术援助和培训支持。

女士们,先生们!

象征着团结奋进的世界最高雕像——“团结雕像”就坐落在本次会议的主办方印度。相信本次会议也将成为深化金砖国家税收领域团结合作的新起点。让我们携手并肩,抓住数字时代改革机遇,共同应对新冠疫情挑战,推进税收征管数字化转型升级,共同开拓金砖国家税务合作的金色发展之路,为世界经济早日复苏和全球经济治理作出更大贡献!

谢谢大家!

2021915日)

2021917 来源: 国家税务总局办公厅

 

 

乐把他乡作故乡 最是情怀显胸怀

——读《中国税务报》文化专刊有感

 

国家税务总局党委书记、局长 王军

 

  临近中秋,9月13日《中国税务报》文化专刊以“我在他乡挺好的”为题,选登了一组身在他乡的税务人讲述他们忠诚担当、磨砺奋斗、爱岗敬业的故事,读了令我为之动容。

  

  他们的讲述和感悟情真意切,发自肺腑。他们的文章像一封封家书,是对家人、对朋友、对同事,更是对税收事业的真情告白,传递着满满的正能量。

  

  我感动于他们的家国情怀。习近平总书记指出,“家是最小国,国是千万家。”读着专刊中那些文字,我深深感受到,他们心里不只有对家人故土的思念,更有着他们对党和国家税收事业那份发自内心的热爱。“心小了,所有的小事就大了;心大了,所有的大事都小了。”正是因为这份热爱,他们废寝忘食地工作,凌晨走在刺骨的寒风中,“虽然身体瑟瑟发抖,但内心火热”;抬头望见窗外洒落的片片月光,感觉全身充满了向着未来出发的力量;正是这份热爱,他们走得这么“远”,走得这么“高”……“爱一个事物有多深,不是因为这个事物对你多有用,而是你对它付出的情感有多深。”说得多好啊!多震撼人心啊!

  

  我感动于他们的奋斗姿态。习近平总书记说:“刀要在石上磨、人要在事上练,不经风雨、不见世面是难以成大器的。”税务大家庭,成员来自五湖四海。平坦的路好走,但泥泞的路上才能留下脚印。从适应陌生的环境、饮食、气候和风俗开始,他们在他乡聚作一团火,将对家人的思念化作干好每一件平凡工作的动力,将艰苦的旅途走成灿烂的通途,将艰辛的岁月化作如诗般的时光。他们在雪域高原无悔奉献,在异国他乡履职尽责,在深山一线勇挑重担。他们真抓实干、埋头苦干,真正凭着“功成不必在我,功成一定有我”的高尚情怀,在追梦路上留下一个个实干的脚印。奋斗的身姿最美丽,每一次奋斗都是一首歌,每一个奋斗的税务人都是有故事可书可歌的人,都很了不起,都值得我尊敬和为他们服好务!

  

  我感动于他们的担当作为。习近平总书记强调,干事担事,是干部的职责所在,也是价值所在。党把干部放在各个岗位上是要大家担当干事,而不是做官享福。改革发展稳定工作那么多,要做好工作都要担当作为。担当和作为是一体的,不作为就是不担当,有作为就要有担当。近年来,税务系统扎实推进了一项又一项改革,接续打赢了一场又一场硬仗。税收在国家治理中的基础性、支柱性、保障性作用越发突出。广大身在他乡的税务干部职工虽心不舍乡愁,但行不为异客,踏踏实实立足本职,兢兢业业扎根当地,与身边的同事们一起履行“为国聚财、为民收税”的神圣使命,践行“忠诚担当、崇法守纪、兴税强国”的中国税务精神,在高质量推进新发展阶段税收现代化中建功立业,展现了税务人的担当作为,也展示了税务人的朝气、才气和志气。我为他们骄傲,为他们自豪!

  

  “乘风好去,长空万里,直下看山河。”历史在岁月更替中前行,梦想在实干苦干中成真。在中国梦的指引下,我们走过了不同寻常的岁月,也必将走向更加美好的未来。随着中办、国办《关于进一步深化税收征管改革的意见》的印发和落实,接下来税收改革面临的任务更艰巨,税务人承担的使命更光荣,需要全体税务人无论是在故土还是他乡,都以永不懈怠的精神状态和一往无前的奋斗姿态,凝心聚力、奋勇争先,努力创造无愧于党、无愧于人民、无愧于时代的新业绩!

  

  悠悠天宇旷,切切故乡情。值此中秋佳节来临之际,我谨代表国家税务总局并以我个人名义,向身在他乡异国的税务人及他们的老人、家属、孩子们,向所有为税收事业辛勤奉献的全国税务干部职工及家属致以诚挚的问候,衷心祝愿大家节日快乐、阖家幸福!

 

深化税收征管改革 顺应人民群众期盼

王军:深化税收征管改革 顺应人民群众期盼

2021年09月16日                              来源:《求是》

 

国家税务总局党委书记、局长 王军

 

习近平总书记在党史学习教育动员大会上要求,党史学习教育要同解决实际问题结合起来,开展好“我为群众办实事”实践活动。对于税务部门来说,贯彻落实好今年3月中共中央办公厅、国务院办公厅印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》(以下简称《意见》),深入开展“我为纳税人缴费人办实事暨便民办税春风行动”,推动各项改革举措和便民利民措施落地落细,就是最好地为群众办实事。税务部门要坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,坚决抓好《意见》的贯彻落实,推动深化税收征管改革不断取得新成效,高质量推进新发展阶段税收现代化。

一、进一步深化税收征管改革是时代之需、民心所向

党的十八大以来,全国税务系统在以习近平同志为核心的党中央坚强领导下,不断深化税收征管改革,有力提升了税收治理效能。但与推进国家治理体系和治理能力现代化的要求相比,与纳税人缴费人的新期待相比,与国际先进水平相比,我国的税收征管仍有一定差距,必须进一步深化改革,更好服务经济社会发展大局。

更好服务国家治理现代化。习近平总书记多次强调,要发挥税收在国家治理中的基础性、支柱性、保障性作用,并对进一步优化税务执法方式、深化税收征管改革提出明确要求。党的十九届五中全会和“十四五”规划纲要都对深化税收征管制度改革、推动税收征管现代化作出部署。税收征管制度是国家治理体系的重要组成部分,税收征管效能是国家治理能力的重要体现。国税地税征管体制改革后,税务部门的职责进一步拓展,由“征税为主”向“税费皆重”转变,服务的纳税人缴费人有13亿之多,税收工作更广泛深入地融入国家治理的各个方面。深入贯彻落实好《意见》集成推出的一系列针对性强、含金量高的改革举措,必将有力促进税收征管质量和效率的提升,加快税收现代化步伐,为税收更好服务国家治理现代化提供有力支撑。

顺应纳税人缴费人期盼。习近平总书记在庆祝中国共产党成立100周年大会上强调,江山就是人民、人民就是江山,打江山、守江山,守的是人民的心;要着力解决发展不平衡不充分问题和人民群众急难愁盼问题。税务部门离市场主体最近,为老百姓服务最直接,是与人民群众打交道最多、频度最高、联系最紧密的政府部门之一。随着我国社会主要矛盾发生变化,人民群众对民主、法治、公平、正义的要求越来越高,对执法部门在权益维护、服务供给等方面的能力和水平不断提出新的更高要求。通过贯彻落实《意见》,特别是大力推行优质高效智能税费服务,把执法和监管寓于服务之中,解决好纳税人缴费人反映强烈的堵点、难点、痛点问题,必将进一步顺应人民群众期盼,增强人民群众获得感,提高税法遵从度和社会满意度。

 

近年来,邯郸市肥乡区税务局实施“一企一策”个性化精准辅导,主动上门宣传和解读减税降费政策,确保税费优惠相关政策落实“一户不少、应享尽享”,为企业发展助力。图为2020年10月29日,邯郸市肥乡区税务局工作人员在一家生产企业调研税费政策落实情况。新华社记者 王晓/摄

 

高质量推进税收现代化。党的十八大以来,税务部门认真贯彻落实习近平总书记关于税收工作的重要论述,确立了以“带好队伍、干好税务”为主要内容的新时代税收现代化建设总目标,并以钉钉子精神持续深入推进。“十四五”时期,伴随我国开启全面建设社会主义现代化国家新征程,税收现代化也进入新发展阶段。税务部门承担的组织税费收入、推进税制改革等任务越来越重,要求也越来越高,特别是市场主体经营方式、组织方式等发生变化,对现有的税费服务、征管模式、技术手段等带来巨大冲击乃至革命性变化,持续深入“干好税务”面临很大挑战。国税地税机构合并后,税务干部“数量”优势转化为“质量”优势还需要不断推进,税务部门持续深入“带好队伍”同样面临艰巨任务。《意见》对深化税收征管改革及其带来的组织变革、流程再造、岗责重塑以及建设高素质税务干部队伍等作出系列部署,确立了“十四五”时期税收改革发展的总体规划,必将有力推动新发展阶段税收现代化不断取得新成绩、开创新局面。

二、进一步深化税收征管改革的三个突出特点

“十四五”时期进一步深化税收征管改革,更加突出服务高质量发展,更加突出系统贯通的合成理念,更加突出对标国际一流,彰显了服务党和国家事业发展大局的鲜明导向,展现了浓厚的时代气息。

坚持提升站位,把服务高质量发展贯穿始终。深化税收征管改革、提升税收治理效能,是高质量发展的应有之义,也必将为推动高质量发展提供更多更好的服务与支持。一是服务现代化经济体系建设。发票电子化改革不仅是推动发票载体的电子化,更是促进我国经济社会数字化发展的一项重大改革;不仅有利于节约纸张和促进环保,更有利于降低市场主体制度性交易成本。稳步推进发票电子化改革,并加快推进相应的社会化协同,将彰显其促进现代化经济体系建设的多重效能。二是服务构建新发展格局。区域间税务执法标准统一将加快推进,实现执法信息互通、执法结果互认,让纳税人缴费人不论身在何方,都能更简单、更便捷、更经济地办理税费业务,助力国内统一大市场建设。三是服务高水平对外开放。不断完善“一带一路”税收征管合作机制建设,是今后一段时期我国深化国际税收合作的主线,必将为高质量“引进来”和高水平“走出去”提供更加有力的支撑。

坚持系统观念,把强化合成理念贯穿始终。党的十八大以来,我国在税收征管方面已经历两次大的变革,2015年中办、国办印发《深化国税、地税征管体制改革方案》,围绕国税地税“合作”,推动服务深度融合、执法适度整合、信息高度聚合;2018年中办、国办印发《国税地税征管体制改革方案》,围绕国税地税“合并”,初步构建起优化高效统一的税收征管体系。进一步深化税收征管改革,坚持系统观念,统筹推进各项改革措施,将使我国税收征管体制继“合作”、“合并”之后,迎来第三次以“合成”为特征的大变革,核心是更加突出发挥现代科技和数据赋能的倍增效应,推进执法、服务、监管的系统性融通,党务、政务、业务工作的多维度联通,制度规范、业务流程、信息技术、岗责体系的一体化贯通,实现以“合”促“成”的化学反应和管理效果。

坚持全球视野,把对标国际一流贯穿始终。习近平总书记强调,要对标国际一流水平,以全球视野谋划和推动创新。2020年12月,经济合作与发展组织(OECD)召开第十三届税收征管论坛(FTA)线上会议,提出以税收征管数字化转型为主要内容的税收征管3.0,描绘了税收征管的未来蓝图。目前,该税收征管3.0仍处于研究讨论阶段,FTA希望2030年前促成其落地实施。我国深化税收征管改革,不仅顺应了这一国际最新动向,而且明确了我国在2025年之前实现税收征管数字化升级和智能化改造的时间表、路线图,比税收征管3.0部署还要早、步子还要快、措施还要全,有些还属我国独创。

三、紧扣三大变革推动税收征管现代化

进一步深化税收征管改革,落实《意见》提出的6个方面24项重点改革事项,将有力推动税收征管的技术变革、业务变革和组织变革。其中,技术变革是牵引和驱动,业务变革是重点和关键,组织变革是支撑和保障。

着力推进税收征管技术变革。“十三五”时期,税务部门坚定不移地走科技兴税之路,全面上线金税三期工程,持续深化税收大数据应用,为税收现代化建设插上了“金色翅膀”,但仍存在信息系统整合不够、数据共享不畅等问题。进一步深化税收征管改革,将坚持科技创新和深化大数据应用,全面推进税收征管数字化升级和智能化改造,建成具有高集成功能、高安全性能、高应用效能的智慧税务,把税收现代化的“金色翅膀”进一步打造成“金质翅膀”。

建设统一信息平台。平台是数据存储的载体,只有平台统一才能标准统一,才能有效聚集数据。智慧税务将建成新型纳税人端服务平台、税务人端工作平台、决策人端指挥平台,形成国内外一流的智能化行政应用系统。

汇聚共享各方数据。数据量越大,质效越好。智慧税务将着力推进内外部涉税数据汇聚联通、线上线下有机贯通,逐步实现法人税费信息“一户式”、自然人税费信息“一人式”、税务机关信息“一局式”、税务人员信息“一员式”智能归集,从而打造规模大、类型多、价值高、颗粒度细的税收大数据。

 

近年来,重庆市两江新区税务局打造纳税服务数字化管理平台。图为税务工作人员通过办税服务厅LED屏幕实时分析前台各个环节的办税情况。国家税务总局供图

 

深化数据分析应用。智慧税务将如同一个拥有数据生命的“智慧人”,能够及时感知各方需求并自动灵敏地作出反应,为纳税人缴费人提供精细化、智能化、个性化服务,为税务人提供自主推送任务、自控监督履责、自动考核考评的管理手段,为决策者提供微观、中观、宏观经济运行研判参考和决策支持。

比如,智慧税务将通过“算法”准确识别个性化需求并精准提供优质服务,就像在网上买了一双鞋,系统就自动推送袜子信息一样,纳税人缴费人通过信息系统了解某一方面的税收政策,系统就可以向其推送与之相关的政策及操作信息。再如,智慧税务可进行同一企业税种费种之间、同一企业不同时期以及同类同规模企业之间税费匹配等情况的自动分析,数据既能以最小颗粒度像串珍珠一样自动灵活组合,又能以最大精细度像切钻石一样多维度折射光彩,从而为及时有效加强管理、改进服务、辅助决策提供支持。

深入推进税收征管业务变革。技术变革必然带来业务流程变革和制度创新,促进征管模式的转变、征管效能的提升。进一步深化税收征管改革,以税收大数据为驱动力,深入推进并完善精确执法、精细服务、精准监管、精诚共治“四个新体系”建设。

推进精确执法,建成税务执法新体系。税务部门是重要的行政执法部门,税务执法关系群众对法治和公平的信心,关系政府公信力。“十三五”时期,税务部门全面推进依法治税,法治体系不断健全,执法行为逐步规范,但仍存在税务执法统一性、规范性、精确度不够等问题。通过深化税收征管改革,到2023年基本建成“无风险不打扰、有违法要追究、全过程强智控”税务执法新体系,实现从经验式执法向科学精确执法转变。主要体现在两个方面:更加突出严格规范税务执法行为,切实维护纳税人缴费人的合法权益;更加突出积极探索推行非强制性执法,让税务执法更显温度,做到宽严相济、法理相融。比如,探索推行“首违不罚”制度,对首次发生情节轻微并及时纠正的违法行为不予行政处罚。今年上半年,税务总局公布了第一批包括十项内容在内的全国统一税务行政处罚“首违不罚”事项清单,后续还将根据需要进一步拓展和完善。

 

山东省菏泽市巨野县依托“菏泽牡丹”的资源优势,着力打造工笔牡丹画文化产业,巩固脱贫攻坚成果,有序推进乡村振兴。图为2021年3月20日,巨野县税务局“税收专家顾问团”成员上门走访,在鲁西书画院向院长徐凤秋(左)介绍针对工笔牡丹画产业的减税降费优惠政策。新华社记者 郭绪雷/摄

 

推行精细服务,建成税费服务新体系。为纳税人缴费人服务永远在路上,让纳税人缴费人有更多获得感始终是税收征管改革的动因和追求。“十三五”时期,税务总局连年开展“便民办税春风行动”,精简50%以上的报送资料、25%以上的纸质表证单书。持续完善减税降费政策落实机制,95%以上的税收优惠事项实现“免备案”,确保政策红利直达快享。比如,为支持宣传文化事业发展,延续实施相关增值税优惠政策,市场主体符合享受优惠条件,即可自主享受。世界银行营商环境评价中,我国纳税指标排名不断上升。纳税人缴费人满意度第三方调查得分逐年稳步上升。但仍存在税费服务便利度、精细化不够等问题。通过深化税收征管改革,到2023年将基本建成“线下服务无死角、线上服务不打烊、定制服务广覆盖”的税费服务新体系,实现从无差别服务向精细化、智能化、个性化服务转变。首先,从线下服务为主向线上和线下服务并重转变,在持续优化线下服务的同时,不断拓展“非接触式”、“不见面”办税缴费服务,进一步推动纳税人缴费人报送的资料越来越薄,网上办事越来越简,办理时间越来越短。其次,从共性服务为主向注重个性服务转变,在做好共性服务的同时,精准提供个性化服务,让税费服务更有感更入心。再次,从注重程序性服务向更加注重权益性服务转变,在全面改进办税缴费方式等程序性服务的同时,及时满足纳税人缴费人权利救济和税费争议解决诉求、严格保护商业秘密和个人信息等,不断提高权益性服务的水平。

实施精准监管,建成税务监管新体系。面对新形势新要求,税务部门必须创新监管方式,既以最严格的标准防范逃避税,又避免影响企业正常生产经营,更好地管出公平、管出质效。“十三五”时期,优化高效统一的税收征管体系基本建立,但仍存在一些领域监管不到位或不适当等问题。通过深化税收征管改革,到2023年基本建成税务监管新体系,实现“以票管税”向“以数治税”分类精准监管转变。一方面,更加突出精准分类施策,充分运用风险分析和信用评价结果,实现“无风险不打扰、低风险预提醒、中高风险严监控”;另一方面,更加突出精准依法施治,严厉打击“假企业”虚开发票、“假出口”骗取退税、“假申报”骗取税费优惠,严厉惩治偷逃税等行为,进一步让守法者感受公平正义、对违法者保持高压震慑。

拓展精诚共治,建成税收共治新体系。税收关乎千家万户,税收发展靠大家。“十三五”时期的税收共治,在全面推开营改增试点中拓展,在深化国税地税征管体制改革中提升,在落实更大规模减税降费中深化,在个人所得税改革中又取得突破性进展,但仍存在税收共治合力、依法诚信纳税意识不够强等问题。通过深化税收征管改革,将不断健全“党政领导、税务主责、部门协作、社会协同、公众参与、国际合作”税收共治新体系,并针对各级党委政府和相关部门的需要,积极提供税收大数据分析等服务,既凝聚税收共治合力,又更好服务国家治理。同时,还将通过深度参与国际税收规则和标准制定、深化“一带一路”税收征管合作等,为推动全球税收治理体系建设贡献中国力量,让中国税务的“朋友圈”越来越广,“影响力”越来越强,“话语权”越来越大。

积极推进税收征管组织变革。税务系统队伍大、层级多、分布广、管理难度大,税务干部队伍大约占整个公务员队伍的1/11,带好队伍是各级税务局党委的重要职责。“十三五”时期,以国税地税征管体制改革为契机,税务部门积极构建系统完备、科学规范、运行高效的组织体系,有效应对了机构合并由“并身”到“瘦身”再到“健身”的考验,事合、人合、力合、心合的良好效应日益彰显,但仍存在纵向层级间和横向部门间职能不够优化、岗责不够完善等问题。智慧税务的建设必将带来和驱动一系列组织、流程、岗责的优化调整再造,通过实施进一步激发干部队伍活力的“强身”计划,提高干部队伍法治素养和依法履职能力,为深化税收征管改革提供有力组织保障。

岗责体系更优。一方面,通过强化市、县级税务局在日常性服务、税费事项办理和风险应对等方面的职责,适当上移全局性、复杂性服务和管理职责,逐步做优税务总局、做强省级税务局、做精市级税务局、做实县级税务局。另一方面,横向优化党务、政务、业务之间以及征管、纳服、稽查等业务部门之间的职责关系,人力资源适当向风险管理、税费分析、大数据应用、外部稽查、内部督审等领域倾斜。

队伍能力更强。在高质量建设和应用“学习兴税”平台,促进学习日常化、工作学习化的同时,进一步加大领军人才和各层次骨干人才培养力度,建设一支高素质专业化的税务干部队伍。

内控考评更严。在实现税务执法、税费服务与监管行为全过程记录和数字化智能归集基础上,推动绩效管理渗入业务流程、融入岗责体系、嵌入信息系统,实施自动化考评,强化全方位、全流程监督,促进工作质效持续提升。智慧税务将风险防控等措施内嵌到信息系统中,实现全过程自动化内控,真正实现对风险的闭环管理,尽可能防范于早、防范于小、防范于全程。

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